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新加坡财税税务

常见的新加坡公司税务问题

  1、问:新加坡公司第二年会产生什么费用?

  答:会产生二个费用。

  一、若您继续使用我们的位址、法定秘书及新方董事等服务,就会产生托管费用。

  二、公司成立满一周年,需要产生做帐报税的费用。假设年营业额超过500万新币,或者新加坡公司在中国进行了投资,就会产生审计费用。

  2、问:什么是年报年审?

  答:新加坡公司每年报税一次,无需每月报税。也就是说不必每月做会计帐。新公司注册后18个月内要开股东年度大会 (AGM),会计年帐和财务报告并提交给注册局(ACRA),同时向税务局报税(TR),统称为年报年审。

  3、问:公司什么时候要做帐报税?

  答:新公司成立后18个月内,或现有公司财政年度内,需要做帐报税。每年一次。做帐需要提交银行每月对账单及每笔业务的相关凭证或单据。我们会提前一个月通知您准备相关单据!

  4、问:会计审计如何规定?

  答:有发生业务的新加坡公司就必须做帐。企业可以选择自己做帐,也可委托众和商务做。审计必须由执业会计师或审计师做。众和商务提供相应的审计师服务。营业额低于500万新币的公司不必审计。

  5、问:新加坡企业征税的情况是怎么样?

  答:新加坡是一个税项少、税率底的自由贸易国家。企业每年必须交付的税只有利得税(所得税)一项,所谓利得税是按照企业的按纯利的百分比来计算的。公司成立首3年,纯利在10万新币以下,免税。纯利在10-30新币,交税4.5%。纯利高于30万新币部分,交税17%。

  6、问:新加坡公司具体报税及交税时间是如何界定的?

  答:

  a、个人所得税:申报是每年的4月15日之前申报上一年度的个人所得税,收到缴税通知后一个月缴纳。

  b、企业所得税:

  1)ECI预估税:公司财务年结日后三个月必须申报,申报后政府税务局IRAS根据估税表,发出缴税通知,通常会在估税截止日期后1-2个月收到通知,收到通知后1个月内交纳相关税款。

  2)Form C 税表:以每年12月31日为截止日,公司财务年结日在当年12月31日或以前的,评税年度(YA)为下一年度,例如:会计期间为2010.4.1-2011.3.31,YA是2012,YA2012的Form C会在每年的4月左右发出,申报上一年度的税款,如果与ECI申报的金额有出入,可多退少补。申报截止日期为2012年11月30日,税局会在收到Form C后发出缴税通知书,在一个月内缴纳税款。

  c,消费税:按季度申报,季度终了后的一个月内要完成申报。纳税义务人也可向税务机关申请每一个月或每六个月申报一次。无论是每一个月申报还是每六个月申报,申报和缴纳时间均为相关期间结束后的一个月内。

  7、问:新加坡公司具体交税时间是什么时候?

  答:每年完成估税(ECI)后,政府税务局根据估税表,最后发出缴税通知。通常会在估税截止日期后1-2个月收到通知。收到通知后2个月内需要交纳相关税。

  8、问:新加坡公司的发票收据是由哪个部门制作的?

  答:新加坡公司的发票收据不是由税务局统一印制,而是由公司董事局根据公司的业务性质自行印制。发票收据及其它单据只要加盖公司印章,并由负责人鉴署后即为有效。

  9、问:每年公司会计账目、审核及报税将如何办理?

  答:本公司可直接代办,你只须将资料提供予我们。我们就可以代办会计、审核及报税等事宜,费用方面会按实际工作量而定,但我们会在双方同意收费金额后才开始工作,不会有未经你方同意而先作帐的情况出现。

  10、问:新加坡税收制度为何?

  答:新加坡的税收主要为二大类:个人所得税及企业所得税。个人所得税乃根据薪金收入以累进税率计算。

  企业所得税税率为公司纯利0-17%。公司纯利乃指公司在经营及运作所赚取的利润。由于很多国内的客户,其新加坡公司都没有在新加坡经营 (例如并无在租赁写字楼或招聘员工)所以都无需缴付新加坡公司所得税。请注意,在新加坡本地银行户口有款项的往来及在新加坡有注册地址并不等同于“在新加坡有经营及运作”。

  11、问:如果不按时做年报的后果。

  答:逾期不做年审年报,会产生罚款,时间拖得越久,罚款越多。

  12、问:如果不按时报税的后果。

  答:逾期不做帐报税,会产生罚款,时间拖得越久,罚款越多。

  13、问:注册公司后,想要结束公司,如何办理?

  答:须按政府规定,关闭公司之前,应该先把公司账目理清,关闭公司的所有银行账户,再递交关闭公司的申请。时间大约是6个月。

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